القرار المشترك للعام الجديد هو أن تكون أفضل بالمال. لكنك ستفوت بعض الفرص إذا انتظرت حتى 1 كانون الثاني (يناير) للبدء.
مع بقاء أسبوعين فقط على انطلاق عام 2021 ، هناك بعض التحركات المالية التي يحركها الموعد النهائي والتي قد ترغب في القيام بها قبل نهاية العام.
1. تبرع لقضيتك المفضلة
لا يوجد نقص في الأسباب الجيدة - أو الحاجة الماسة. وللعام الثاني على التوالي ، سيكون هناك حافز ضريبي إضافي للتبرع بالمال.
في العادة ، يمكن فقط لمرشحي الضرائب الذين يفصلون الخصومات اقتطاع مساهماتهم الخيرية. لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح مرة أخرى لأولئك الذين يأخذون الخصم القياسي - الذي يمثل غالبية ممولي الضرائب - بخصم ما يصل إلى 300 دولار نقدًا للمؤسسات الخيرية المؤهلة (600 دولار إذا كان التقديم متزوجًا معًا).
يجب التبرع بالمال بحلول 31 ديسمبر ليتم احتسابه للسنة الضريبية 2021.
2. تقليل لدغة ضريبة أرباح رأس المال الخاص بك
إذا قمت ببيع أسهم في عام 2021 كانت قيمتها عالية من وقت شرائها ، فسوف تدين بضريبة على مكاسب رأس المال. ولكن يمكنك تعويض تلك الضريبة بالدولار مقابل الدولار إذا قمت ببيع أسهم أخرى بخسارة هذا العام.
وإذا تجاوزت خسائرك مكاسبك ، فيمكنك استخدام الفائض لتعويض دخلك الخاضع للضريبة لعام 2021 حتى 3000 دولار. قد يتم ترحيل أي خسائر تتجاوز ذلك لاستخدامها في السنوات الضريبية المستقبلية.
لنفترض أن لديك أرباحًا بقيمة 10000 دولار وخسائر قدرها 15000 دولار. يمكنك تعويض كل مكاسبك وتقليل الدخل الخاضع للضريبة بمقدار 3000 دولار وترحيل 2000 دولار من الخسائر إلى العام المقبل.
إذا كان كل ما كان لديك هذا العام هو خسائر رأسمالية ، فلا يزال بإمكانك استخدام 3000 دولار منها لتعويض دخلك الخاضع للضريبة وترحيل الباقي.
وفي كلتا الحالتين ، قال مايكل داديو ، المدير في شركة Marcum LLP للضرائب والاستشارات ، "احذر من قاعدة البيع المباشر". بموجب هذه القاعدة ، لا يُسمح لك بشراء ورقة مالية مماثلة إلى حد كبير لتلك التي بعتها للتو بخسارة لمدة 30 يومًا.
قال: "لذا عليك الانتظار 30 يومًا [قبل إعادة ترتيب محفظتك]".
3. دعم مدخرات التقاعد الخاصة بك
إذا لم تكن قد تجاوزت الحد الأقصى 401 (ك) في العمل حتى الآن ، فتأكد مما إذا كان بإمكانك زيادة مساهمتك قبل الضريبة على شيك راتبك الأخير قبل 31 ديسمبر. سيؤدي القيام بذلك إلى تقليل فاتورتك الضريبية لعام 2021 وإضافة المزيد إلى بيضة العش.
يمكنك التبرع بمبلغ يصل إلى 19500 دولار (26000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر).
وينطبق الشيء نفسه إذا كنت مؤهلاً للمساهمة في حساب IRA القابل للخصم ، والذي قد تساهم فيه بمبلغ يصل إلى 6000 دولار لعام 2021 (7000 دولار إذا كان عمرك 50 على الأقل).
أو إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في السنوات المقبلة أو تريد المزيد من التنوع الضريبي لبيضة عشك ، فقد يكون الآن وقتًا مناسبًا للمساهمة في Roth IRA إذا كنت مؤهلاً - مساهماتك ليست t قابلة للخصم ولكن سيسمح لهم بالتنمية معفاة من الضرائب وسحبهم من الضرائب عند التقاعد أو ، في بعض الحالات ، من قبل.
إذا لم تكن قادرًا على تقديم مساهمات IRA الخاصة بك بحلول نهاية العام ، فيمكنك فعلاً دفعها حتى 15 أبريل 2022 لحساب السنة الضريبية 2021.
ومع ذلك ، إذا كنت تجني الكثير من المال للتأهل للحصول على Roth ، ويمكنك فقط تقديم مساهمات بعد الضرائب إلى IRA غير القابل للخصم ، فقد ترغب في الاستفادة من نهج "الباب الخلفي" لإنشاء Roth IRA عن طريق تحويل المدخرات بعد الضريبة في موعد أقصاه 31 ديسمبر.
قد تكون هذه الخطوة منطقية الآن لأن هناك أحكامًا في مشروع قانون إعادة البناء بشكل أفضل قيد النظر حاليًا في الكونجرس والتي يمكن أن تحظر مثل هذا التحويل بدءًا من العام المقبل. وينطبق الشيء نفسه إذا كان لديك مدخرات بعد الضرائب في خطة التقاعد في مكان العمل لديك ولديك خيار وضعها في Roth 401 (k).
قال مارك لوسكومب ، المحلل الرئيسي لناشر الضرائب Wolters Kluwer Tax & Accounting: "يمكن النظر في تحويلات روث هذا العام إذا كنت تخشى أن يزول حق التحويل".
4. المتقاعدين ، قم بإجراء سحوبات IRA المطلوبة
عندما تبلغ من العمر 72 عامًا ، يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من IRAs الخاص بك. في العام الماضي ، تم التنازل عن هذا الشرط بسبب الوباء ، ولكن أعيد العمل به في عام 2021. وقال D'Addio: "قد ينسى الناس ذلك لأنه لم يكن هناك شرط في العام الماضي".
إذا لم تأخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع هذا العام ، فقد تتعرض لغرامة قدرها 50٪. لنفترض أنه من المفترض أن تسحب 50000 دولار لكنك لم تفعل ذلك بحلول 31 ديسمبر. قد تدين بغرامات قدرها 25000 دولار بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية على 50000 دولار.
5. تقليل الضرائب المستحقة عليك على التوزيعات الدنيا المطلوبة
يمكنك خفض الضرائب التي ستدين بها على الحد الأدنى المطلوب للتوزيع إذا تبرعت مباشرة بجزء لمؤسسة خيرية. يُسمح لك بالتبرع بمبلغ يصل إلى 100000 دولار.
لنفترض أنك عادة تأخذ الخصم القياسي ، وأنك تخطط للتبرع بمبلغ 5000 دولار للجمعيات الخيرية. يمكنك فقط خصم 300 دولار (600 دولار إذا كنت متزوجًا) إذا أرسلت أموال المؤسسة الخيرية بنفسك. ولكن إذا حددت إرسال 5000 دولار من الحد الأدنى المطلوب للتوزيع مباشرة إلى المؤسسة ، فسوف تقلل من دخلك الخاضع للضريبة بهذا المبلغ. بمعنى آخر ، إذا كان الحد الأدنى المطلوب للتوزيع هو 50000 دولار أمريكي لهذا العام ، فسوف تدين فقط بضريبة الدخل على 45000 دولار أمريكي.
يُعرف التبرع بهذه الطريقة باسم التوزيع الخيري المؤهل.
6. دفع الضرائب المؤجلة إذا كنت تعمل لحسابك الخاص
في العام الماضي ، سُمح لأولئك الذين كانوا يعملون لحسابهم الخاص بتأجيل نصيب صاحب العمل من ضرائب FICA الخاصة بهم للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية لأنفسهم ولأي موظفين قد يكون لديهم.
وقال ديديو إنه يتعين عليهم سداد نصف تلك الضرائب المؤجلة بحلول 31 ديسمبر كانون الأول. "لديك أسبوعين لدفع ذلك".
عدم القيام بذلك سيؤدي إلى عقوبة.
7. تقديم 529 مساهمة
على الرغم من عدم وجود ميزة ضريبية فيدرالية للمساهمة في 529 حساب ادخار جامعي ، فقد تعرض ولايتك خصمًا ضريبيًا.
قد لا يكون هناك حد تقني للمبلغ الذي قد تضعه ، لكن ولايتك قد تعرض فقط خصمًا يصل إلى مبلغ معين. قال D'Addio "لذلك قد يكون هذا حدًا عمليًا".
8. استخدم كل أموال حساب الإنفاق المرن
إذا قمت بتخصيص أجور ما قبل الضرائب للدخول في حساب إنفاق مرن ، أو FSA ، فلديك حتى 31 ديسمبر لإنفاق الأموال على النفقات المؤهلة - والتي تشمل العديد من الأشياء التي فازت بها سياسات التأمين الصحي أو الرؤية أو الأسنان. غطاء ، بما في ذلك العديد من مشتريات الصيدليات. (تحقق من قواعد خطة FSA المحددة الخاصة بك لمعرفة ما تغطيه.)
عادةً إذا لم تنفق أموال FSA الخاصة بك بحلول نهاية العام ، فسوف تخسرها. لكن ربما يكون صاحب العمل قد أصدر استثناءًا لعام 2021 ، نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لأصحاب العمل بالمرونة في تحديد ما إذا كان يمكنك ترحيل المبالغ غير المستخدمة من FSA إلى العام المقبل وما إذا كان سيتم تمديد الفترة التي قد تتحمل فيها المطالبات.
ينطبق الأمر نفسه إذا كنت تساهم بأجور ما قبل الضريبة في حساب رعاية المعالين.
9. معرفة ما إذا كان الطبيب في الداخل
إذا كنت قد استوفيت بالفعل المبلغ المقتطع السنوي في بوليصة التأمين الصحي الخاصة بك ، فقد تحاول التسلل إلى زيارة ذلك الطبيب أو الإجراء الطبي الذي قمت بإجرائه في قائمة مهامك قبل الاتصال في عام 2022.
سيكون أرخص من الانتظار حتى يناير أو فبراير ، ليس فقط لأن رسوم الطبيب أو تكلفة الفحوصات المعملية قد ترتفع ، ولكن سيتعين عليك أيضًا البدء في سداد خصم جديد تمامًا قبل استرداد أي شيء من التأمين.
تعليقات
إرسال تعليق
اكتب تعليقك...